Gehaltsumwandlung
Der Teil des Einkommens, der nicht mit dem Lohn oder Gehalt ausgezahlt wird, sondern in die Direktversicherung einfließt, wird nicht mit dem individuellen Steuersatz, sondern pauschal versteuert.

Obergrenze
Für Einzelverträge ist der Beitrag auf 1.752 € pro Jahr begrenzt.
Ist nicht nur eine einzelne Person, sondern eine ganze Gruppe versichert, erhöht sich die Obergrenze auf 2.148 € pro Jahr, wobei der durchschnittliche Jahresbeitrag innerhalb der Gruppe 1.752 € nicht übersteigen darf.
Übersteigt der Beitrag diese Grenze, so ist der darüber hinaus gehende Vertrag individuell zu versteuern.

Steuersatz
Der Satz für die Pauschalsteuer beträgt 20 % für die Lohnsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.